연말정산 인적공제 기준 총 정리, 놓치면 현금 150만원 날리는 겁니다.

 

매년 돌아오는 연말정산 시즌. 하지만 복잡한 공제 항목 때문에 어디서부터 손대야 할지 막막한 경우가 많습니다. 그중에서도 가장 기본이자 핵심인 인적공제는 세금을 줄이는 중요한 열쇠입니다. 이번 글에서는 인적공제의 정확한 기준부터, 받을 수 있는 유형, 주의사항까지정리했습니다.ㅁ

 

인적공제란 무엇인가요?

인적공제란 납세자 본인을 포함해 일정 조건을 충족하는 부양가족이 있을 경우, 각 인당 150만원씩 소득에서 공제해주는 제도입니다.
쉽게 말해, 세금을 계산할 때 소득을 줄여주는 장치로 생각하면 됩니다.

2. 추가공제 대상자

아래 요건에 해당할 경우 기본공제 외에 추가로 공제금액이 더해집니다.

공제 항목공제 금액요건

경로우대공제	100만원	만 70세 이상 직계존속
장애인공제	200만원	장애인 등록증 보유자
부녀자공제	50만원	여성 근로자 + 배우자 소득 100만원 이하
한부모공제	100만원	배우자 없는 자녀 양육자

자주 헷갈리는 사례별 공제 가능 여부

사례 1. 직계존속인데 따로 사는 부모님

소득금액 100만원 이하 & 생계 부양 확인되면 공제 가능
(별거라도 송금 등 입증 가능해야)

 

사례 2. 대학생 자녀가 아르바이트 중

총급여가 500만원 이하라면 소득금액 100만원 이하 → 공제 가능
단, 근로소득 외 다른 소득(사업소득 등) 있으면 불가능할 수도 있음

사례 3. 형제자매 부양 중

만 20세 이하 or 장애인 + 소득요건 충족 시 공제 가능

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인적공제와 맞벌이 부부의 경우

맞벌이 부부는 부양가족 중복 공제가 안 됩니다.
즉, 같은 자녀를 남편과 아내가 동시에 공제받을 수 없습니다.

 전략 팁: 소득이 높은 배우자에게 몰아서 공제하는 것이 유리한 경우 많음

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홈택스 신고 시 확인 사항

1. 자동으로 연말정산 간소화 서비스에 포함되지 않는 인적공제 정보도 존재
   → 주민등록등본, 장애인등록증, 학적 증명서 등 수기 제출 필요 가능
2. 중복공제 주의
   → 형제자매 간 부모님 공제 중복 신청 시 국세청에서 추후 세무조사 받을 수 있음
3. 경정청구 활용
   → 5년 이내에 누락된 공제를 소급신청 가능

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연말정산 인적공제 체크리스트

항목확인 여부

부양가족 연령 확인 (20세 이하 / 60세 이상)	☐
연간 소득금액 100만원 이하 확인	☐
생계부양 여부 입증 가능	☐
추가공제 해당 항목 확인 (장애인, 경로우대 등)	☐
중복공제 여부 점검	☐

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정리: 인적공제 기준은 3가지로 요약됩니다

1. 나이 요건 충족
2. 소득금액 100만원 이하
3. 생계 부양 사실 입증 가능

이 세 가지를 충족하면 대부분의 가족은 인적공제 대상자가 될 수 있습니다.
특히 장애인, 경로자, 한부모 가정의 경우는 더 많은 공제를 받을 수 있으므로 반드시 꼼꼼히 체크해야 합니다.

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